股权转让收入如何避税？

一、 考虑能否通过变通途径 《 股权转让 所得 个人所得税 管理办法(试行)》第十三条的规定。符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由： 1、能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权; 2、 继承 或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接 抚养 或者 赡养 义务的抚养人或者赡养人; 3、相关法律、政府文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让; 4、股权转让双方能够提供有效 证据 证明其合理性的其他合理情形。 5、因此如果可以通过多次转让，或者其他途径能以明显低价转让即可实现税务筹划的目的。 二、 考虑能否实现纳税递延 。 根据《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》第二十条的规定具有下列情形之一的，扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税： 1、受让方已支付或部分支付股权转让价款的; 2、 股权转让协议 已签订生效的; 3、受让方已经实际履行股东职责或者享受股东权益的; 4、国家有关部门判决、登记或公告生效的; 5、本办法第三条第四至第七项行为已完成的; 6、税务机关认定的其他有证据表明股权已发生转移的情形。也就是说让前述情形推迟出现，即可实现纳税递延。 三、 其他办法 在就是从取得股权的成本及税费上考虑，能否将扣除额增大，从而降低计税金额。 以上就是关于 股权转让收入如何避税 的全部回答，股权转让中，符合我国股权转让所得税办理办法里面的规定的条件的，可以实现合理避税，排除特殊情况，一般情况下，国家法律规定必须按规定交税，因此可以先到税务机关咨询，不要做自我定义，不交税，这样对自身和社会都没有好处。

股权变更如何合理避税

法律主观：

公司的一个股权的变更是很常见的。一、股权变更需要交税吗权转让过程中，转让方需要交纳各种税费。在股权转让过程中，税务变更时需要请税务局开一张完税证明，包括：个人所得税、企业所得税、印花税。如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。《中华人民共和国个人所得税法》及其《实施条例》规定，个人股权转让所得，应按“财产转让所得”项目，按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的税率，计算缴纳个人所得税。如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，主要有企业所得税、增值税、契税、印花税。根据《企业所得税法》和《实施条例》规定：“转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。”具体的税率和计税基础应当由当地税务局核算，计算过程较为复杂，为降低税款还需要对标的公司做相应的账务处理，建议根据具体情况详询律师处理。二、股权转让的种类股权转让是股东（转让方）与他人（受让方）双方当事人意思表示一致而发生的股权转移。由于股权转让必须是转让方、受让方的意思一致才能发生，故股权转让应为契约行为，须以协议的形式加以表现。持份转让与股份转让持份转让，是指持有份额的转让，在中国是指有限责任公司的出资份额的转让。股份转让，根据股份载体的不同，又可分为一般股份转让和股票转让。一般股份转让是指以非股票的形式的股份转让，实际包括已缴纳资本然而并未出具股票的股份转让，也包括那些虽然认购但仍未缴付股款因而还不能出具股票的股份转让。股票转让，是指以股票为载体的股份转让。股票转让还可进一步细分为记名股票转让与非记名股票的转让、有纸化股票的转让和无纸化股票的转让等。书面股权转让与非书面股权转让股权转让多是以书面形式来进行。有的国家的法规还明文规定，股权转让必须以书面形式、甚至以特别的书面形式（公证）来进行。但以非书面的股权转让亦经常发生，尤其以股票为表现形式的股权转让，通过非书面的形式更能有效快速地进行。即时股权转让与预约股权转让即时股权转让，是指随股权转让协议生效或者受让款的支付即进行的股权转让。而那些附有特定期限或特定条件的股权转让，为预约股权转让。中国《公司法》第一百四十二条规定，发起人持有的该公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的该公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有该公司股份总数的百分之二十五；所持该公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的该公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的该公司股份作出其他限制性规定。为规避此项法律规定，发起人与他人签署于附期间的公司设立1年之后的股权转让协议，以及董事、监事、经理与他人签署附期限的股权转让协议，即属于预期股权转让。公司参与的股权转让与公司非参与的股权转让公司参与股权转让，表明股权转让事宜已获得公司的认可，因而可以视为股东资格的名义更换但已实质获得了公司的认同，这是公司参与股权转让最为积极的意义。但同时还提醒大家，中国诸多公司参与的股权转让现象中，未经股权转让各方邀请或者未经股权享有人授权公司代理的情形时有发生。有偿股权转让与无偿股权转让有偿股权转让无疑应属于股权转让的主流形态。但无偿的股权转让同样是股东行使股权处分的一种方式。股东完全可以通过赠与的方式转让其股权。股东的继承人也可以通过继承的方式取得股东的股权。在实践中，要注意的是，如果股东单方以赠与的方式转让其股权的，受赠人可以根据自己的意思作出接受或放弃的意思表示，受赠人接受股权赠与，股权发生转让；受赠人放弃股权赠与，股权未发生转让。

法律客观：

《中华人民共和国公司法》

第七十三条

依照本法第七十一条、第七十二条转让股权后，公司应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。对公司章程的该项修改不需再由股东会表决。

《中华人民共和国公司登记管理条例》

第三十四条

有限责任公司变更股东的，应当自变更之日起30日内申请变更登记，并应当提交新股东的主体资格证明或者自然人身份证明。有限责任公司的自然人股东死亡后，其合法继承人继承股东资格的，公司应当依照前款规定申请变更登记。有限责任公司的股东或者股份有限公司的发起人改变姓名或者名称的，应当自改变姓名或者名称之日起30日内申请变更登记。

自然人股权转让如何避税

法律主观：

一、自然人股权转让如何避税

根据《中华人民共和国个人所得税法》(中华人民共和国主席令第85号)及《国务院关于修改〈 中华人民共和国个人所得税法实施条例 〉的决定》(国务院令第519号)的规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税，按次征收。股权转让所得应缴纳的个人所得税=(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20%.自然人转让所投资企业股权(份)取得所得，应当按照公平交易价格计算并确定计税依据。但实践中，自然人转让股权由于是私下交易，交易双方往往通过签订虚假转让合同以规避个人所得税。对此，根据《 国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知 》(国税函〔2009〕285号)以及《 国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告 》(国家税务总局公告〔2010〕27号)的规定，对纳税人申报股权转让的计税依据明显偏低(如平价和低价转让等)且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例对应的净资产份额，核定征收个人所得税。

二、股权溢价转让如何避税

1、防止重复交税：采取先增资、后转让的办法避免重复征税。

2、增加交易费用：增加交易费用是财务上的惯常操作方式。

3、采取先上市，后转让股权的方式避税财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》确定了上市公司转让股权暂不必缴纳个人所得税，对于大型企业自然人股东来讲这是一个非常好的办法，不但能够进行融资，还可以金蝉脱壳。

4、不可违法签订阴阳合同避税，存在极大法律风险

根据《关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函[2009]285号)第四条第二款的规定“对申报的计税依据明显偏低(如平价和低价转让等)且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定”。签订阴阳合同避税其实是一种逃税行为，可能引发民事诉讼，行政处罚，严重的可能追究刑事责任。

三、股权溢价转让如何交税

根据《个人所得税》(2007年修订)第6条第5款以及《个人所得税法实施条例》第22条的规定，个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，这实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额，或者说只有在溢价转让的情况下才需缴纳个人所得税。如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题。另外根据《个人所得税法》第3条第5款规定，个人转让股权所得的个人所得税税率为20%。

因此，个人股东在股权溢价转让的情况下，个人所得税额的计算公式为：(股权转让收入-投资成本-转让费用)×20%=应缴纳个人所得税额。法律还规定了不需要交税的特殊情况，1994年、1996年及1998年，财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。在我国缴纳税务对我们来说是更好的发展，因为有国家作为我们的保障，但是合理的避税也可以让我们获得更多的利益。

法律客观：

《中华人民共和国个人所得税法》

第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

股权转让如何合理避税

股权转让 如何合理避税 根据《 个人所得税 》(2007年修订)第6条第5款以及《 个人所得税法 实施条例》第22条的规定，个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，这实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额，或者说只有在溢价转让的情况下才需缴纳个人所得税。如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题。另外根据《个人所得税法》第3条第5款规定，个人转让股权所得的个人所得税税率为20%。因此，个人股东在股权溢价转让的情况下，个人所得税额的计算公式为:(股权转让收入-投资成本-转让费用)×20%=应缴纳个人所得税额。 法律还规定了不需要交税的特殊情况，1994年、 1996年及1998年，财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定个人转让 上市公司 股票取得的所得暂免征收个人所得税。 一、防止重复交税:采取先增资、后转让的办法避免重复征税。 二、增加交易费用:增加交易费用是财务上的惯常操作方式 三、采取先上市，后转让股权的方式避税： 财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》确定了上市 公司转让 股权暂不必缴纳个人所得税，对于大型企业自然人股东来讲这是一个非常好的办法，不但能够进行融资，还可以金蝉脱壳。 四、不可违法签订 阴阳合同 避税，存在极大法律风险。 根据《关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函[2009]285号)第四条第二款的规定“对申报的计税依据明显偏低(如平价和低价转让等)且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定”。 签订阴阳合同避税其实是一种逃税行为，可能引发民事 诉讼 ， 行政处罚 ，严重的可能追究刑事责任。

股权溢价转让如何避税

股权溢价转让一般不可以避税。但可以采取先增资、后转让的办法避免重复征税；增加交易费用；采取先上市，后转让股权的方式减少税额征收。不可违法签订阴阳合同避税。股权溢价是指股票收益率大于无风险资产收益率的现象。

【法律依据】

《中华人民共和国企业所得税法》第三条

居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

股权转让如何避税？

税收筹划，合理避税方案→头像！近些年股权转让成为企业日常经营活动中非常频繁的行为，转让过程中的税负也成为企业和财

近些年股权转让成为企业日常经营活动中非常频繁的行为，转让过程中的税负也成为企业和财税人非常头疼的事情。

一般股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费的情况。

1、如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳；

2、如果转让方是公司，则需要缴纳的税有：企业所得税，印花税等。

印花税

股权转让要签股权转让合同或协议，而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的。

印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税。

需要注意的是：

被投资企业不用缴印花税，也没有代扣代缴的义务，由股权转受双方自己完成。

税率：万分之五

计算公式：应纳印花税额=合同所载金额总额*5/10000

案例解析：

某合伙企业由3人合伙，现A要退出，将股权全转让给B，合同载明转让价款为10万。那么A和B都需要缴纳印花税额多少？

印花税额=10万*5/10000=50元

印花税可以按次申报也可以就按时间段汇总后统一申报。

一般个人或个体工商户都是按次申报，即签完一份合同后，带着合同去主管地税局办理。

而增值税纳税人可以根据自己的增值税申报周期申报印花税，即若你是一个月申报一次增值税，那么一个月申报一次印花税，若你是一个季度申报一次增值税，那么一个季度申报一次印花税。

增值税

实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业（公司与合伙企业）的股权，而这几种情况都不属于增值税征收范围。

只有企业转让上市公司的股权才需要按照金融商品转让缴纳相应增值税。

而金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。

企业所得税

股权转让的税收中，大家最关心的就是是所得税。

所得税是针对股权转让方的，至于到底是企业所得税还是个人所得税就要看转让方是企业还是个人了。

股权转让双方，主要分以下几种情况：

持股主体是企业，转让给个人

持股主体是企业，转让给企业

持股主体是个人，转让给个人

持股主体是个人，转让给企业

以上1、2种情况持股主体企业需要缴纳企业所得税。

税率：25%

符合条件的小型微利企业，企业所得税税率是20%

高新技术企业，企业所得税税率为15%

计算公式：企业应纳所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*25%

个人所得税

税率：20%

计算公式：个人应纳所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*20%

法规规定：

股权转让的个人所得税，要以股权转让方为纳税人，以受让方为代扣扣缴义务人。

这跟增值税刚刚相反，增值税是卖方代扣代缴买方的增值税，股权转让个人所得税是买方代扣代缴卖方的所得税。

大家看完上述的情况也清楚缴纳的税还是挺多的，最后拿到手的钱基本所剩不多，

那么有什么合理合法的方式去解决这块的问题呢?

1.国家规定：三代内直系亲属可以平价转让。

2.可以在税收优惠地设立合伙企业，将个人持有目标公司股权平价转让至合伙企业名下，再由合伙企业将目标公司股权溢价转让至受让方。部分地方政府出台招商引资，对注册在本辖区内的企业给予个人所得税税率优惠或给予财政奖励扶持。因此，在税收优惠地设立合伙企业进行股权转让也是一种税收筹划方案，以达到合理节税目的。

实例解析：

张先生想要将公司内的股份，转让给合作伙伴赵先生，但是直接操作需要缴纳高额的所得税。

于是张先生先是将股份转让给他的三代内亲属小张，让小张与赵先生在税收优惠园区成立了一家合伙企业，通过有限合伙企业进行股权转让的操作，

将股份转让给了赵先生。

因为园区优惠政策，缴纳转让所需的所得税后，

园区会返回当地留存的75%-85%的税款。

并且，每年上交的股东分红税也会有相应的财政扶持。

最后说一下股权转让的流程：

1、领取公司变更登记申请表，这个表是在工商局的办证大厅窗口可以领取到。

2、变更营业执照，就是修改公司章程的股东会决议，股权转让协议单的。

3、变更组织机构代码。

4、变更税务登记证。

股权溢价转让

股权溢价转让是指在股权转让过程中，转让方以高于股权账面价值的价格将股权转让给受让方。这种现象通常发生在公司具有良好发展前景、市场价值被低估或者受让方对股权有特殊需求等情况下。

股权溢价转让的过程如下：

1.评估股权价值：在转让前，需要对公司的股权价值进行评估，以确定合理的转让价格。评估可以由专业评估机构进行，评估结果可作为转让定价的参考依据。

2.签订转让协议：转让方和受让方在平等自愿、协商一致的基础上，签订股权转让协议。协议中需要明确转让价格、转让比例、付款方式、交割时间等关键条款。

3.召开股东会：根据公司章程和法律规定，转让股权的重大事项需要经过股东会讨论，并获三分之二以上表决权的股东通过。

4.办理股权变更登记：转让双方在签订股权转让协议后，需要到工商行政管理部门办理股权变更登记，更换新的股东名册和公司章程。

5.缴纳税费：股权溢价转让过程中，转让方和受让方需要按照国家法律规定缴纳相关税费，如企业所得税、个人所得税、印花税等。

股权溢价转让有助于实现股权的合理流动和资源优化配置，有利于企业的发展和创新。但在实际操作中，需要遵循法律法规，确保转让过程合法、合规，避免引发不必要的纠纷。

股权转让如何合理避税?

股权转让如何合理避税?

个人股权转让合理避税有以下几种方法:

1、能证明被投资企业因国家政策调整,生产经营受到重大影响,导致低价转让股权;

2、继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的亲人;

3、本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让;

4、其他合理情形.

法律依据

《中华人民共和国个人所得税法》第二条第一款

下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:

(一)工资、薪金所得;

(二)劳务报酬所得;

(三)稿酬所得;

(四)特许权使用费所得;

(五)经营所得;

(六)利息、股息、红利所得;

(七)财产租赁所得;

(八)财产转让所得;

(九)偶然所得.

股权转让时按照规定支付的有关税费有哪些?

1、印花税,双边征收,按照股权合理价值的万分之五缴纳.

2、所得税,如果个人股权转让的,一般按照股权合理价值扣除取得股权的成本及税费后20%缴纳所得税.但是符合符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低,视为有正当理由,可以不用纳税:

(一)能出具有效文件,证明被投资企业因国家政策调整,生产经营受到重大影响,导致低价转让股权;

(二)继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;

(三)相关法律、政府文件或企业章程规定,并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让;

(四)股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形.

因此如果可以通过多次转让,或者其他途径能以明显低价转让即可实现税务筹划的目的.

如果是企业持有的股权转让,可能需要缴纳企业所得税,但是筹划的空间很大.