个人所得税专项扣除标准

个人所得税专项扣除标准是指在中国境内，个人所得税纳税人享受的与特定事项相关的费用扣除。这些扣除可以降低纳税人的应纳税所得额，从而降低应缴税额。以下是一些常见的个人所得税专项扣除标准：

1.基本减除费用：目前，中国的个人所得税基本减除费用标准为每月5000元。这意味着每月收入低于5000元的部分无需缴纳个人所得税。

2.专项扣除：专项扣除包括居民纳税人的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。这些费用可以在税前扣除，以降低纳税人的应纳税所得额。

3.专项附加扣除：专项附加扣除包括子女教育费用、继续教育费用、大病医疗费用、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人费用等。这些费用可以在基本减除费用之外进行额外扣除，进一步降低纳税人的应纳税所得额。

4.依法确定的其他扣除：根据中国税收法律法规，其他经国务院批准的扣除项目也可以纳入个人所得税专项扣除范围。

需要注意的是，个人所得税专项扣除标准的具体规定和金额可能会随着政策调整和经济发展情况进行变动。因此，建议纳税人关注相关政策变动，确保准确理解和适用个人所得税专项扣除标准。

个税专项附加扣除政策的条件和标准

1、纳税人子女接受学前教育和学历教育的相关费用，按每个子女每年1.2万的标准定额扣除；

2、纳税人接受学历或者非学历继续教育的费用，可以按照规定期限内每年3600或者4800的定额扣除；

3、纳税人在一个纳税年度内发生的自负医疗费用超过1.5万元的部分，可以在每年6万元的限额内扣除；

4、纳税人本人或配偶发生的第一套住房贷款利息支出，可按每月1000标准定额扣除；

5、根据纳税人租赁住房所在城市的不同，按每月800至1500的定额扣除住房租金；

6、纳税人赡养60岁以上父母的，按月2000标准定额扣除，其中独生子女按月2000标准扣除，非独生子女按月2000标准与兄弟姐妹分摊。

个人所得税简介

个人所得税是调整税务机关与自然人再征税过程中发生的各种关系的总称。个人所得税达到个人所得税起征点的，应当依照个人所得税的法律规定如实缴纳个人所得税。个人所得税是国家财政税收的重要来源，适用人群大，缴费规模大。个人要自觉养成依法纳税的习惯，每个人都要主动纳税，这样才能节约大量的国家资源。个人缴纳个人所得税后，可以将纳税证明作为个人收入的证明。一旦用户需要向银行贷款，他们可以提供这种证明来证明个人的收入能力和良好的还款能力。缴纳个人所得税还可以有效地防止个人隐藏财产。例如，在一些夫妻离婚案件中，有另一方的个人所得税支付凭证可以有效地避免这种情况。如果用户个人出国留学，在国外定居，也应提供个人所得税证明，个人所得税证明可以作为个人资产努力能力的证明。

个人专项税扣除项目标准？

个人专项税扣除项目标准包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房租金、住房贷款利息、赡养老人等六类。每个项目的具体扣除标准和条件有所不同，需要根据实际情况进行核算申报。

个人专项税扣除是指纳税人可以依法在应纳税所得额中扣除的特定费用或支出，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房租金、住房贷款利息、赡养老人等六类。个人可以选择其中一个或多个项目进行申报，具体扣除标准和条件有所不同。子女教育专项扣除是指纳税人为子女缴纳义务教育、高中阶段教育、中等职业教育等教育支出的专项扣除；继续教育专项扣除是指纳税人为自己或配偶缴纳的技能提升、职业资格考试等继续教育支出的专项扣除；大病医疗专项扣除是指纳税人、配偶及其子女发生的严重疾病医疗费用的专项扣除；住房租金专项扣除是指租赁住房的租金支出，符合条件的租金可按规定扣除；住房贷款利息专项扣除是指个人（夫妻）本人和父母共同还贷的住房贷款利息支出的专项扣除；赡养老人专项扣除是指纳税人在规定范围内为父母等长者的赡养、抚养支出的专项扣除。个人申报时需要根据实际情况确定具体的专项扣除项目，并提供相关证明材料。同时，还需注意不同专项扣除项目的额度上限和适用条件，以确保合法有效地申报扣除。

个人专项税扣除有哪些申报要求？个人专项税扣除的申报要求包括确定具体的扣除项目、提供相应的证明材料、确保符合该项目的适用条件等。具体的要求因不同的扣除项目而异，需要在申报前仔细阅读相关规定和说明。

个人专项税扣除项目标准包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房租金、住房贷款利息、赡养老人等六类。个人在申报时需要根据实际情况确定具体的扣除项目，并提供相应证明材料，同时还需注意各项目的额度上限和适用条件，以确保合法有效地申报扣除。

【法律依据】：

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二条 本办法所称个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息。

专项附加扣除政策标准是什么

专项附加扣除政策标准如下：

1、纳税人的子女在年满3岁后接受学前教育阶段和从小学到博士研究生的全日制学历教育阶段的相关支出，按每个子女每月1000元标准定额扣除；

2、纳税人赡养年满60岁父母的支出，按照一定标准定额扣除。其中，独生子女按每月2000元标准扣除，非独生子女与其兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度。2018年9月6日确定落实新修订的个人所得税法的配套措施，为广大群众减负。会议指出，明确子女教育、继续教育、大病医疗、普通住房贷款利息、住房租金、赡养老人支出6项专项附加扣除的具体范围和标准，使群众应纳税收入在减除基本费用标准的基础上，再享有教育、医疗、养老等多方面附加扣除，确保扣除后的应纳税收入起点明显高于5000元，进一步减轻群众税收负担，增加居民实际收入、增强消费能力。

个人所得税专项附加扣除规定如下：

1、纳税人本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出，可按每月1000元标准定额扣除；

2、住房租金根据纳税人承租住房所在城市的不同，按每月800元到1200元定额扣除；

3、纳税人赡养60岁（含）以上父母的，按照每月2000元标准定额扣除；

4、纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出，按照每个子女每年12000元（每月1000元）的标准定额扣除；

5、在学历教育期间按照每年4800元（每月400元）定额扣除；技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的年度，按照每年3600元定额扣除；

6、一个纳税年度内，在社会医疗保险管理信息系统记录的，包括医保范围内的自付和医保范围外的自费，由个人负担超过15000元的医药费用支出部分，为大病医疗支出，可以按照每年60000元标准限额据实扣除。

综上所述，专项附加扣除是此次个税改革的重要亮点。按照新个税法，专项附加扣除的具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案。财政部、国家税务总局就个人所得税专项附加扣除暂行办法（征求意见稿）向社会公开征求意见。

【法律依据】：

《中华人民共和国个人所得税法》第九条

个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。

纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。

个税专项附加扣除政策的条件和标准

1.纳税人子女接受学前教育和学历教育的相关费用，按每个子女每年1.2万的标准定额扣除；

2.纳税人接受学历或非学历继续教育的费用，可在规定期限内按每年3600或4800的定额扣除；

3.纳税人在一个纳税年度内发生的自负医疗费用超过1.5万元的，可以在每年6万元的限额内扣除；

4.纳税人本人或配偶发生的第一套住房贷款利息支出，按月1000标准定额扣除；

5据纳税人租赁住房所在城市的不同，按每月800至1500的定额扣除住房租金；

6.纳税人赡养60岁以上父母的，按月2000标准定额扣除，其中独生子女按月2000标准扣除，非独生子女按月2000标准与兄弟姐妹分摊。

个人所得税简介

个人所得税是调整税务机关与自然人再征税过程中各种关系的总称。个人所得税达到个人所得税起征点的，应当依照个人所得税的法律规定如实缴纳个人所得税。个人所得税是国家财政税收的重要来源，适用人群大，缴费规模大。个人要自觉养成依法纳税的习惯，主动纳税，节约大量国家资源。个人缴纳个人所得税后，可以将纳税证明作为个人收入的证明。一旦用户需要向银行贷款，他们可以提供这种证明来证明个人的收入能力和良好的还款能力。缴纳个人所得税也能有效防止个人隐藏财产。例如，在一些夫妻离婚案件中，有另一方的个人所得税支付凭证可以有效地避免这种情况。如果用户出国留学，在国外定居，也应提供个人所得税证明，个人所得税证明可作为个人资产努力能力的证明。

个人所得税专项附加扣除的规定

法律主观：

自从新个税正式实施之后，也让很多中低层收入的减轻一部分压力。以前个人所得税可能一个月需要缴纳一两百的，政策实施之后一个月也就几十元。当然除了个税起征点还有其他方面政策。一、个人所得税专项附加扣除新规定1、纳税人本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出，可按每月1000元标准定额扣除；2、住房租金根据纳税人承租住房所在城市的不同，按每月800元到1200元定额扣除；3、纳税人赡养60岁（含）以上父母的，按照每月2000元标准定额扣除。4、纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出，按照每个子女每年12000元（每月1000元）的标准定额扣除。5、在学历教育期间按照每年4800元（每月400元）定额扣除；技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的年度，按照每年3600元定额扣除。6、一个纳税年度内，在社会医疗保险管理信息系统记录的，包括医保范围内的自付和医保范围外的自费，由个人负担超过15000元的医药费用支出部分，为大病医疗支出，可以按照每年60000元标准限额据实扣除。二、个人所得税专项附加扣除时间（一）子女教育。学前教育阶段，为子女年满3周岁当月至小学入学前一月。学历教育，为子女接受全日制学历教育入学的当月至全日制学历教育结束的当月。（二）继续教育。学历（学位）继续教育，为在中国境内接受学历（学位）继续教育入学的当月至学历（学位）继续教育结束的当月，同一学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过48个月。技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育，为取得相关证书的当年。（三）大病医疗。为医疗保障信息系统记录的医药费用实际支出的当年。（四）住房贷款利息。为贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或贷款合同终止的当月，扣除期限最长不得超过240个月。（五）住房租金。为租赁合同（协议）约定的房屋租赁期开始的当月至租赁期结束的当月。提前终止合同（协议）的，以实际租赁期限为准。（六）赡养老人。为被赡养人年满60周岁的当月至赡养义务终止的年末。三、个人所得税税率基本规定1、居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（详见个人所得税税率表一）；居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款（详见个人所得税预扣率表三）。2、非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。依照《个人所得税税率表一（综合所得适用）》按月换算后（详见个人所得税税率表四）计算应纳税额。3、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。（详见个人所得税税率表二）4、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，，适用比例税率，税率为百分之二十。5、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用比例税率，税率为百分之二十。6、利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用比例税率，税率为百分之二十。希望上文的个人所得税专项附加扣除新规定、个人所得税专项附加扣除时间以及个人所得税税率基本规定的内容会有所帮助。

法律客观：

《中华人民共和国个人所得税法》第六条 应纳税所得额的计算： （一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。 （二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。 （三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。 （四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。 （五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。 （六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。 个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。 本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

专项附加扣除标准

专项附加扣除是指个人所得税纳税人在计算应纳税所得额时，可以扣除的一些特定支出，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房租金、赡养老人等。这些支出可以按照国家规定的标准进行扣除，从而减少纳税人的应纳税所得额，降低个人所得税负担。

目前，我国的专项附加扣除标准如下：

1. 子女教育专项附加扣除：每个子女每年最高可扣除1.2万元，包括学前教育、义务教育、普通高中、中等职业教育、普通本专科教育等。

2. 继续教育专项附加扣除：每年最高可扣除1万元，包括成人高等教育、网络教育、自考、函授、培训等。

3. 大病医疗专项附加扣除：每年最高可扣除6万元，包括医疗费、住院费、手术费等。

4. 住房租金专项附加扣除：每年最高可扣除1.5万元，适用于租房人员。

5. 赡养老人专项附加扣除：每年最高可扣除24万元，适用于纳税人赡养父母、配偶父母、祖父母、外祖父母等老年人的支出。

需要注意的是，以上扣除标准均为最高标准，具体扣除金额应根据实际支出情况进行计算。同时，纳税人需要提供相关支出证明材料，以便税务部门核实扣除情况。

总之，专项附加扣除是一项有利于纳税人的政策，可以有效降低个人所得税负担。纳税人应当及时了解相关政策和标准，合理利用专项附加扣除，减少个人所得税负担。

【法律依据】：

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二条本办法所称个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。