一、土地增值税如何征收

土地增值税是指对土地转让所得征收的一种税费，也称为土地出让金。根据《中华人民共和国土地管理法》和《中华人民共和国土地增值税暂行条例》，土地增值税的征收标准是按照土地转让款的实际金额计算。其中，土地增值额是指土地转让款减去土地取得成本和相关费用后的金额。

在商品房的土地增值税征收中，主要有以下几个关键要素：

1. 土地使用权转让：商品房的开发商在取得土地使用权后，往往需要将土地使用权转让给其他开发商或个人，然后才能进行商品房的建设和销售。

2. 土地转让款：开发商将土地使用权转让给其他人时，会收取一定的土地转让款，这笔款项就是土地增值税的征收基础。

3. 税率和税款计算：根据国家有关法律法规的规定，土地增值税的税率分为5%和30%两档，视土地使用年限的长短而定。税款计算公式为：土地增值税 = 土地增值额 × 税率。

除了以上基本要素外，商品房的土地增值税征收还涉及到一些特殊情况的处理。例如，对于首次购房者、限价商品房等特殊类型的商品房，土地增值税征收有一些优惠政策和特殊规定。

二、土地使用税如何征收

土地使用税是指对土地的使用权征收的一种税费。根据《中华人民共和国土地管理法》和《中华人民共和国土地使用税暂行条例》，土地使用税的征收标准是按照土地面积和土地的使用年限计算的。征收税率由省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况自行规定。

对于商品房的土地使用税征收，主要有以下几个关键要素：

1. 土地面积：土地使用税的征收是基于商品房所占用的土地面积进行计算的，将土地面积按照一定的计算规则转换为标准地。

2. 使用年限：土地使用税的征收与土地的使用年限息息相关。根据规定，土地使用年限超过70年的商品房不再征收土地使用税。

3. 税率和税款计算：税率是由各地自行规定的，根据不同地区、不同用途的土地以及当地税收政策的差异，税率也会有所不同。税款计算公式为：土地使用税 = 标准地 × 税率。

三、延展问题及解答

1. 商品房的土地使用权转让是否需要缴纳土地增值税？

答：是的。根据国家有关法律法规的规定，商品房的土地使用权转让需要缴纳土地增值税。

2. 首次购房者购买商品房是否需要缴纳土地增值税？

答：对于首次购房者购买的自住商品房，根据国家相关政策，可以享受免征土地增值税的优惠政策。

3. 限价商品房的土地增值税如何征收？

答：对于限价商品房，根据国家相关政策，可以按照一定的优惠税率进行土地增值税的征收。

4. 商品房的土地使用税和物业费有何区别？

答：土地使用税和物业费是两种不同的税费。土地使用税是针对土地使用权的税费，而物业费是由业主按照物业管理的需要缴纳的费用。

5. 商品房的土地使用税是否可以抵扣？

答：根据国家有关规定，商品房的土地使用税不可抵扣，需要按照规定缴纳。

综上所述，土地税的征收涉及到土地增值税和土地使用税。在商品房的征收中，土地增值税是根据土地使用权转让款的实际金额计算的，税率和税款根据具体情况有所不同；土地使用税是根据土地面积和使用年限计算的，税率由地方政府规定。对于商品房土地税的征收，还有一些特殊政策和规定需要遵守。以上延展问题的解答希望能够为读者提供一定的参考。