工程款项已收到,不用开具发票,账务该怎样处理

工程收款时借银行存款，贷应收（预收账款），发生工程成本时借：工程成本 贷原材料等 ，开发票时再做收入，借应收（预收）账款，贷主营业务收入 贷应交税金-销项税金等，结转工程成本，借主营业务成本 贷工程成本等。

没有开票的工程成本、工程收入，都应该根据工程进度进行入账。工程成本会计分录正常计入，对方科目计入应收款。个人观点，仅供参考。

申报缴纳增值税当月，即使未开具发票，账务处理应做主营业务收入确认。借：应收账款（银行存款），贷：应交税费—应交增值税—销项税，贷：主营业务收入。

款已收到,合同已举行完毕,但发票未开,新收入准则下怎么记账?

1、款已经收到的，不能再开发票，这收到的款项放入预收账款，不需要进入合同负债。

2、无票收入入账直接按货款金额除以（1+增值税适用税率）记入主营业务收入，再乘增值税适用税率记入应交税金-应交增值税（销项，小规模免销项二字）。

3、未开票，但已收到货款，属于预收货款。分录：有设“预收账款”科目的，借：银行存款 贷：预收账款。没设“预收账款”科目的，可 用“应收账款”贷方替代。

4、第二步 实际开出发票时，借：预收帐款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 也就是说可于实际开出发票时，确认收入和税金。

支付工程款没有发票怎么入账

没有开票的工程成本、工程收入，都应该根据工程进度进行入账。工程成本会计分录正常计入，对方科目计入应收款。个人观点，仅供参考。

现在分包工程都已经完成了，但是未取得分包单位开出的发票。如果对方是认可的，而且有合同，那么可以先挂账。等发票开出来之后再入账。因为分包工程金额比较大，没有发票，是没有办法入账的。所以必须要等发票开出之后再入账。

可以入帐，先走往来账（其他应收款或其他应付款）吧；等取得票后再销往来账。

收到工程款怎么做账

收到工程款发票做账：借：应收账款—总公司，贷：主营业务收入。主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。

建筑公司收到工程款怎么做账，具体如下：收到预付工程款时，会计分录如下：借：银行存款，贷：预收账款。工程完工结算时，会计分录如下：借：预收账款，贷：工程结算收入。

收到工程款发票未付款账务处理：建筑业收到分包工程款发票：借：工程施工-合同成本，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款。

借：银行存款，应交税费-预缴增值税，贷：预收账款，实务中开票是按照甲方付款的进度进行的。不过前期是要按工程完工程度确认收入和收到预收款时候预缴增值税。

未开票收入如何做账

1、未开票收入直接按开票方式入账。相关分录如下：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税 无票收入在税控系统中有专门的录入窗口，做完税局也不会找麻烦了。

2、未开票收入做账的方法如下：制定内部管理制度。企业应制定合理的内部管理制度，规范业务操作流程，明确财务人员的职责和权限，确保未开票收入的记录真实、准确、完整；记录未开票收入。

3、针对未开票收入的做账方式，需要根据企业的会计制度和相关规定来确定。一般来说，未开票收入可以通过其他应收款或预收账款等科目进行核算。具体的做账方式需要根据企业的实际情况和会计制度来确定。

收到货款未开票如何做账务处理

1、对于收到货款未开票的情况，企业应该按照合同规定预收款项，具体的会计分录是借银行存款，贷预收账款-客户名称。这样，企业就能够在预收的账款中维持其现金流量的稳定。

2、一般情况下，未开票收入会计处理时会记入“其他应收款”或“预收账款”中；确认开票时间。企业在收到开票后，应及时确认开票时间，并将未开票收入转入应收账款或预收账款中；纳税申报。

3、题主是否想询问“公司先收到款未开票会计分录怎么处理”公司先收到款未开票会计分录处理方法如下。