付出去的款项退回的会计分录该怎么做

退回多余款的会计分录有两种情况，第一种情况是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：借：银行存款，贷：预付账款。第二种情况，支付的是票据太多，多余的费用退回。

汇款有时由于账号错或单位抬头有误可能会退回，这样会有付和退两笔回单。

付出去款项退回的会计分录做法：涉及成本费用的，要做红字退回分录；不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

...要求乙方退还已开票工程款的其中一部分,财务怎么操作?

1、视同销售退回。甲方将已开发票退回，乙方重新开具发票并将差额退款。

2、发票已入账，现开票方要求退回可以要求对方先将已付金额的发票开来，再将发票抽出还给对方，余额用红字凭证冲回。

3、销货方、购货方均已作帐务处理，不能退回原发票。 同上述第3点操作。

4、如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。已确认收入的售出商品发生销售退回时，按应冲减的销售商品收入金额。

5、税务局走退税流程，然后将相关手续送到人民银行，进行退税，退到你当时缴税的账户，这是需要时间的，但是一半时间都不会很长，一般是下一个月能够退税成功。还有种方式就是留抵，当然是退税还是抵税有您自己选择。

6、法律分析：甲乙双方的买卖合同解除后，甲方预付的货款可以要求乙方予以退还。合同解除的，已经履行的部分有权要求返还。但是如果合同解除是因为甲方违约导致的，乙方有权请求其承担违约责任。

会计小知识:付款退回时如何做会计分录

涉及成本费用的，要做红字退回分录；不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

在日常工作中，难免会出现业务项目预先付款太多而退回的情况，面对这样的问题，很多财会人并不清楚这些退回多收的款项如何做会计分录，接下来由深空网为大家讲解。

收款时：借：银行存款；贷：应收账款。退回时：借：应收账款；贷：银行存款。因为该业务涉及资金往来，建议做相反的分录冲回，以符合实际情况。

收到银行转账退回，说明该笔付款业务不成功。则：摘要：X年X月转帐有误，根据银行回单入帐。

借：其他货币资金——银行本票。贷：产品销售收入（或商品销售收入）。应交税金——应交增值税（销项税额）。应付账款——××付款单位。

收到货款马上退回的会计分录如何写?

1、接下来，您需要编制会计分录，以记录货款的退回。会计分录通常涉及到以下账户：应收账款（Accounts Receivable）： 退回货款意味着您将不再收到相应的款项，因此应收账款需要减少。

2、收到供应商退回的货款会计分录，借：银行存款；贷：应付账款。应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。区别情况处理有：在物资和发票账单同时到达的情况下。

3、退回货款会计分录条件：条件1，银行存款之前收到了货款，那么根据分录银行日记帐当然记在借方增加了，现在退回了货款，根据分录当然要冲减本期的银行存款日记帐的借方增加额了。

4、预收账款收到的多余款项可以先挂在应付账款中，之后再进行结转。

5、若是此处直接反向登记，则会影响当年采购的货物和已付的货款的查询。