一、如何计算税负率

1. 个人税负率计算：

个人税负率可根据个人收入情况和适用税率来计算。通常，个人所得税率是按照递进方式的，即不同收入段适用不同税率。具体计算步骤如下：

a) 首先，确定个人收入总额，包括工资、奖金、股息、利息等；

b) 根据适用税率表找到相应的税率；

c) 根据不同收入段采用适用税率计算各段的税额；

d) 将各段税额相加，得到个人所得税额；

e) 将个人所得税额除以个人收入总额，即可得到个人税负率。

2. 企业税负率计算：

企业税负率涉及多种税费，包括所得税、增值税、营业税等。计算企业税负率的常用方法有以下几种：

a) 建立企业税收收入和企业利润的关系模型，通过比较两者可以得到税负率；

b) 通过对企业纳税额和营业额的比例计算税负率；

c) 计算企业所得税在税前利润中所占比重，得到税负率。

二、税负率的控制策略

1. 个人税负控制策略：

个人可以通过以下方式控制税负率：

a) 合理规划个人财务结构，包括分散收入来源和调整投资结构，以减少应纳税收入；

b) 充分利用税收优惠政策，如个人所得税抵扣、免税额等；

c) 合理处理财产转让、遗产等，避免产生额外的税务负担。

2. 企业税负控制策略：

企业可以通过以下方式控制税负率：

a) 合理规划企业财务结构，包括选择适当的业务模式、税务筹划等，以降低企业应纳税收入；

b) 充分利用税收优惠政策，如减免企业所得税、享受税收抵扣等；

c) 合理进行资本运作，包括分红政策、利润转移等，以降低税务负担。

三、案例分析：

以个人税负率为例，假设某个人年收入为10万元，适用税率为30%。根据计算步骤，该人的税负率可通过以下公式计算：

税负率 = 个人所得税额 / 个人收入总额

个人所得税额 = (10万元 × 30%) = 3万元

税负率 = 3万元 / 10万元 = 30%

四、延展问题解答：

1. 什么是边际税率？如何计算边际税率？

边际税率是指个人或企业对新增收入缴纳的税额与新增收入之比。其计算方法为：边际税率 = 新税额 / 新增收入。

2. 如何通过国际避税筹划来降低企业税负？

国际避税筹划可以通过合理调整企业之间的关联交易、利用国际税收协定、设立离岸公司等方式来降低企业税负。

3. 个人如何在购房和投资方面降低税负？

个人可以利用购房贷款利息抵税政策来降低购房所得税负；在投资方面，合理选择投资产品和筹划投资收益可以降低个人投资收入的税负。

4. 如何评估税负对企业经营的影响？

评估税负对企业经营的影响可以从企业利润率、资本回报率等指标来分析，同时还需考虑税负对资金流动和营运成本的影响。

5. 如何合法避税而不触犯法律？

合法避税是合理利用税收法律规定和政策，通过合法手段降低纳税金额。但需注意避免违反相关法律法规，如虚假账务、偷漏税等，以免触犯法律。

以上是关于如何计算税负率和控制税负的介绍和分析。税负是一个复杂而重要的问题，在实际应用中需要根据具体情况和相关法规进行计算和控制。通过合理的税收规划和筹划，个人和企业可以降低税负，提高财务效益。